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证监会:成都燃气集团等5家公司首发均获经过

作者:admin 发布时间:2019-11-03 19:34:43 浏览次数:152
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摘要
【证监会:成都燃气集团等5家公司首发均获经过】证监会布告,今天上会的成都燃气、建业化工、博杰电子、艾可蓝、锐新昌等五家公司首发均获经过。(证监会网站)

  第十八届发审委2019年第160次会议审阅成果布告

  中国证券监督管理委员会第十八届发行审阅委员会2019年第160次发审委会议于2019年10月31日举行,现将会议审阅状况布告如下:

  一、审阅成果

  (一)成都燃气集团股份有限公司(首发)获经过。

  (二)浙江建业化工股份有限公司(首发)获经过。

  (三)珠海博杰电子股份有限公司(首发)获经过。

  二、发审委会议提出问询的首要问题

  (一)成都燃气集团股份有限公司

  1、发行人前两大股东持股份额较为挨近,且第二大股东华润燃气出资与发行人均从事燃气类事务,并与发行人存在多项相关买卖。请发行人代表:(1)结合股权结构、公司管理结构、董事及高管提名及选聘组织,阐明控股股东、实践操控人的确认根据及其合理性;安稳操控权相关组织的有用性;是否存在经过操控权确认躲避同业竞赛、相关买卖监管要求的状况;(2)阐明与华润燃气出资主营事务的差异与联络,是否存在代替性、竞赛性联系或利益冲突景象;两者在各类事务未来开展规划上的合理性,能否有用避免同业竞赛;(3)阐明与华润燃气出资各项相关买卖的必要性、合理性、买卖价格的公允性;(4)阐明2018年11月与大同华润签署的大额出售合同单价远高于其他产品的原因及合理性,是否存在利益输送景象。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  2、发行人具有成都及周边地区的2项燃气特许运营权及5个区域的燃气独家运营权。请发行人代表阐明:(1)获得前述特许运营权的时刻、程序和进程,存在瑕疵的法令成果,是否存在特许运营权合同无效或被吊销的危险,对发行人出产运营是否构成严重不确认性影响;(2)前述特许运营权和区域独家运营权的授权规模、期限,是否存在管道运用年限行将到期的状况,续展是否存在本质性妨碍,关于需以新换旧的燃气管道是否需求依照《四川省燃气管理条例》规则经过招投标办法获得独家运营权,对发行人未来继续盈余才能的影响;(3)现在发行人供给掩盖区域状况,运营区域会集对发行人盈余才能的影响;(4)现在的天然气收购及出售定价系统,是否须履行政府定价或许辅导价格,发行人是否建立了有用的本钱与价格联动机制,新出台的成都市居民用气和非居民用气上下流价格联动机制对发行人的影响,能否有用确保发行人的继续盈余才能;(5)本次募投项目触及的天然气区域是否获得相应特许运营权,项目二期工程环评批复文件的获得是否存在妨碍。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  3、发行人主营事务收入包含城市燃气运营事务所运营的天然气出售及装置工程收入、燃气计量表和其他燃气用具出售及装置收入、燃气职业管理软件设计开发服务收入。请发行人代表阐明:(1)各项事务收入承认时点的根据是否充沛,是否存在跨期收入调理的状况;(2)选用竣工百分比法承认天然气装置工程和软件设计开发事务收入时,实践工作量、估计总工作量的计量根据是否精手机桌面壁纸确、合理;(3)燃气计量表直销形式下选用居间署理服务的必要性、合理性,居间服务的详细内容及其合法合规性,是否契合职业常规;(4)燃气计量表经销收入大幅削减的原因;部分经销商变更为居间署理商的原因及合理性;(5)居间费用的计费证监会:成都燃气集团等5家公司首发均获经过规范、核算进程和付出状况,费用是否公允,是否存在经过居间费用调理赢利的景象。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  (二)浙江建业化工股份有限公司

  1、发行人归于危险化学品出产与贮存企业,环境保护和安全出产要求较高。请发行人代表阐明:(1)出产运营是否获得安监部分的批文、安全出产许可证,是否获得了运用、出产、运送、出售危险化学品的相关资质;(2)发行人出产运营和募投项目是否契合国家和当地环保要求,陈述期内是否从前发作安全出产事端或环境污染事端,是否从前因安全出产或环境保护事项遭到行政处罚、诉讼裁定或大众投诉,是否存在严重违法违规行为;(3)发行人安全出产、环境保护等相关内操控度是否健全并有用履行。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  2、发行人2016年至2018年运营收入、扣非归母净赢利逐年上升,2019年上半年运营收入、扣非归母净赢利比去年同期下降较大。请发行人代表阐明:(1)陈述期内运营收入与净赢利添加幅度不共同的原因和合理性,是否与同职业可比公司共同,2018年运营收入改变趋势与扣非后净赢利趋势存在显着差异的原因及合理证监会:成都燃气集团等5家公司首发均获经过性;(2)陈述期发行人总产能下降的状况下,主营事务收入呈上升趋势的合理性;(3)2019年上半年发行人运营收入、扣非净赢利大幅下降的原因,相关要素是否现已消除,发行人2019年下半年运营状况是否存在严重晦气改变,是否会对未来继续运营才能发生严重晦气影响,发行人相关应对办法及有用性;(4)2019年度盈余猜测假定的合理性,运营收入、运营本钱、期间费用等项证监会:成都燃气集团等5家公司首发均获经过目的猜测根据,运营收入明细项目的订单、合同支撑状况,盈余猜测成果是否慎重、合理。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  3、发行人陈述期内主营事务毛利率继续上升,经销毛利率高于直销毛利率。请发行人代表阐明:(1)首要产品毛利率在陈述期内动摇的原因及合理性;(2)陈述期内同类产品毛利率高于同职业公司的原因及合理性,乙胺产品陈述期内毛利率高于同职业可比公司的详细原因;(3)经销毛利率高于直销毛利率的原因及合理性,是否与同职业上市公司共同;(4)陈述期内涵乙胺和正丁胺出价格格差异不大的状况下,向经销客户出售异丙胺价格远高于向直销客户出价格格的原因和合理性。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  4、自2013年开端,发行人连续对老厂区关停搬家至建德市五马洲新厂区,并于2012年及2017年收到补偿资金19,997万元。请发行人代表阐明搬家及补偿事项的管帐处理进程,计入与财物相关的政府补助的相关根据,是否契合企业管帐准则相关要求。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  (三)珠海博杰电子股份有限公司

  1、陈述期内,发行人客户较为会集,且境外出售收入占比较高。请发行人代表阐明:(1)苹果系产品相关出售对发行人的收入及毛利奉献状况,发行人在苹果供给商系统内所在的方位、市场份额及中心竞赛力,是否存在被竞赛对手代替的危险,与首要客户(包含终端客户)合作联系的安稳性、可继续性;(2)经过子公司香港博杰进行境外出售的原因及合理性,与发行人直接对境外客户出售形式的异同,是否存在潜在的合规危险;(3)中美交易冲突布景下,首要下流终端客户(如苹果、谷歌、微软等)产品被归入美国纳税清单的状况,对发行人出产运营及财务数据的详细影响,拟采纳的应对办法及其有用性,相关模仿测算假定是否合理,危险提醒是否充沛。请保荐代表人:(1)阐明上述问题的核对进程、根据并宣布清晰核对定见;(2)阐明对外销收入的核对办法、内容、份额及详细进程,核对是否全面掩盖并对应合同约好、货品流通、资金流、笫三方单据及管帐处理,是否可以合理确保外销收入的真实性。

  2、陈述期内,发行人主营事务毛利率存在必定动摇。请发行人代表:(1)阐明2018年度内销毛利率显着高于其他期间毛利率水平、外销毛利率较以前年度显着下降的原因及合理性;(2)结合出售单价、出产本钱以及工艺杂乱程度、市场需求等要素,阐明工业自动化测验设备毛利率水平高于拼装设备的原因及合理性;(3)结合各细分产品的定价规范、调价方针等,阐明陈述期内各细分产品单价及毛利率动摇的原因及合理性;(4)结合首要产品技能储备、产品中心竞赛力及晋级迭代状况、职业位置和开展前景,阐明产品保持较高价格及毛利率的合理性、可继续性。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  3、陈述期内,发行人应收账款呈添加趋势。请发行人代表阐明:(1)各陈述期末应收账款余额与当期运营收入、下流首要客户运营状况的匹配联系,与同职业可比公司状况是否共同;(2)各陈述期末应收账款的账龄结构、逾期、坏账预备方针及计提状况;坏账预备计提是否充沛;(3)首要客户陈述期回款周期改变状况,是否存在信誉期延伸的景象,是否存在经过放松信誉方针添加出售的景象。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  发行监管部

  2019年10月31日

  第十八届发审委2019年第161次会议审阅成果布告

  中国证券监督管理委员会第十八届发行审阅委员会2019年第161次发审委会议于2019年10月31日举行,现将会议审阅状况布告如下:

  一、审阅成果

  (一)安徽艾可蓝环保股份有限公司(首发)获经过。

  (二)天津锐新昌科技股份有限公司(首发)获经过。

  二、发审委会议提出问证监会:成都燃气集团等5家公司首发均获经过询的首要问题

  (一)安徽艾可蓝环保股份有限公司

  1、全柴动力既是发行人前五大客户,又是发行人前五大供给商。请发行人代表阐明:(1)发行人出售给全柴动力产品金额大、形式以分批出售为主,但毛利率却高于其他大客户的原因和合理性;(2)发行人经过全柴动力向博世、大陆等第三方收购的原因和合理性,发行人是否也直接向上述第三方收购配件;(3)发行人在出售和收购方面是否对全柴动力存在严重依靠。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  2、发行人各陈述期运营收入逐年添加,首要出售客户会集在福田轿车、全柴动力、云内动力。请发行人代表:(1)结合轿车职业下滑、新能源轿车开展、国五规范施行,阐明发行人主营事务收入添加的原因及合理性,是否与职业可比公司共同;收入、赢利添加幅度不共同的原因及合理性;(2)结合发行人首要出售会集在福田轿车、全柴动力、云内动力景象,阐明是否存在严重依靠和客户改变危险;(3)阐明陈述期发行人产品DOC+POC出售下滑、SCR出售大幅添加的配比性与合理性;(4)阐明部分配件与凯龙科技收购单价相差较大的原因和合理性;(5)阐明发行人的国Ⅵ技能研制及使用是否存在严重不确认性;国Ⅵ规范的施行对发行人未来运营收入的影响;(6)阐明发行人所在职业的开展现状及未来开展方向,发行人产品技能道路、技能水平、技能上是否存在被代替危险,新能源商用轿车的开展及对传统柴油车市场带来的影响,新能源轿车推行对发行人继续盈余才能是否构成严重晦气影响。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  3、陈述期内,发行人应收账款增幅较大。请发行人代表阐明:(1)各陈述期应收账款余额添加的原因及合理性,是否与职业可比公司共同;(2)各陈述期后应收账款的回款状况,回款状况与账龄及其剖析配比共同;(3)发行人坏账预备计提方针,是否与可比公司共同,坏账预备计提是否慎重充沛,是否契合企业管帐准则的规则。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  (二)天津锐新昌科技股份有限公司

  1、陈述期,发行人运营收入继续添加,存在不同收入承认形式。请发行人代表阐明:(1)发行人承认收入的时点和根据,收入的承认和履行办法是否契合企业管帐准则的规则;(2)关于首要客户收入承认形式挑选的根据及合理性,在陈述期是否保持共同;(3)运营收入添加的原因及合理性,是否与职业可比公司共同;(4)2019年是否存在运运营绩下滑危险。请保荐代表人阐明对不同收入承认形式下收入、客户核对办法和进程,核对数量、金额及占比,并清晰宣布核对定见。

  2、陈述期,发行人主营事务毛利率有必定动摇,各类型产品毛利率差异较大。请发行人代表:(1)结合产品类别阐明发行人陈述期各期毛利率动摇的原因,与职业可比公司是否共同,不共同的详细原因及其合理性;(2)结合首要原材料的价格动摇和固定本钱等状况,阐明发行人各类产品之间毛利率动摇的配等到别离状况的合理性;(3)阐明境外出售毛利率远高于境内出售毛利率的原因及合理性,是否和同职证监会:成都燃气集团等5家公司首发均获经过业可比公司存在反常;(4)结合陈述期各期发行人研制费用列支、获得的专利技能、产品市场竞赛力、职业产品晋级迭代和发行人技能储备、发行人市场占有率及在手订单状况,阐明发行人保持较高毛利率的合理性、继续性和安稳性。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  3、陈述期内发行人存货中库存商品、在产品和克己半成品的增幅远大于主营收入和本钱的增幅。请发行人代表阐明:(1)陈述期内库存商品、在产品和克己半成品的增幅远大于主营收入和本钱增幅的原因和合理性;(2)陈述期末本钱结转是否应转尽转,发行人避免本钱结转受人为调控的内操控度和办法。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  4、陈述期发行人其他事务收入金额继续添加,首要为出售铝下角和报废品收入。请发行人代表:(1)阐明陈述期内出售铝下角和报废品和回棒算计数量、铝屑数量与发行人产品出产是否匹配;(2)阐明对铝下角和报废品、铝屑盘点办法及有用性;(3)结合铝下角和报废品对外出售的单价及定价根据,阐明各期毛利率根本挨近为零的原因及合理性;(4)结合主营事务本钱证监会:成都燃气集团等5家公司首发均获经过核算办法,详细进程,阐清晰定铝下角和报废品收回本钱的根据及合理性,回棒的管帐处理,是否契合企业管帐准则相关规则。请保荐代表人阐明核对根据、进程并宣布清晰核对定见。

  发行监管部

  2019年10月31日

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(文章来历:证监会网站)

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